不久前，全国各地的卖家几乎同时收到了税务局的补税通知，提醒卖家“申报收入与平台数据不符，请及时核对更新”。
跨境卖家收到二次税务提醒
就在昨天，深圳、广州等多地税务局向多位跨境电商卖家发出《税收风险提示函》。
根据卖家的反馈，已经有卖家收到了税务局的短信以及电话。
图源：卖家爆料
据短信内容中可以看到，主要聚焦三类高频涉税风险：
1.销售超500万未及时认定一般纳税人
根据政策规定，连续12个月销售额超过500万元的企业，需主动申请转为一般纳税人，否则将会面临补税、滞纳金风险。
2.印花税风险
印花税风险是针对购销合同、租赁合同、服务合同等应税凭证征收的。跨境电商涉及的合同类型非常多，如果卖家没有对这些合同逐一梳理并申报印花税，就会存在“未缴、少缴”风险。
3.平台报送收入净额与增值税申报收入不匹配
如果卖家增值税申报收入与平台实际流水、资金流水存在差异，可能涉及收入少报、迟报，导致增值税申报不实，触发税务稽查。
对此，税务局要求卖家准备好以下资料：
1、2025年7月至9月会计账册
2、2025年7月至9月经营场地租赁合同、租金发票、租金水电费付款记录
3、2025年7月至9月所有收款账户收付款记录，包括银行流水、平台方、微信、支付宝等收付款记录
4、2025年7月至9月各平台销售收入情况说明，是否如实申报增值税、企业所得税、印花税，是否未及时认定一般纳税人。
并且要在11月5日前自查并通过电子税务局反馈。
跨境卖家应对难点
其实税务新政颁布到现在，很多跨境卖家对于报税主要存在以下几个难点：
1、收入确认的税务难点
平台是会扣除销售佣金、广告费、仓储费等费用的再进行回款，而新政要求需要按照“权全发生制”确认收入，所以到底是按实际卖货的钱算，还是按回款的钱算，很容易搞混，导致收入申报不对。
2、成本抵扣的难点
亚马逊是海外的电商平台，无法开具增值税发票，即使开形式发票，也无法抵扣增值税。而亚马逊收取的广告费、佣金等，是否能进行税务抵扣，也还没有定论。
3、申报主体的难点
很多亚马逊卖家都采用“国内公司+香港公司+境外主体”的架构，若关联交易定价不合理，就会被税务机关认定为“转让定价避税”，很容易触发反避税调查；若主体间资金流、货物流、发票流“三流不一致”，则可能被定性为“虚开发票”或者“偷税”。
但根据深圳卖家透露，税务局那边的数据是与亚马逊后台的Income数据一致的，也就是收入-退款。
其实到底是回款还是销售额，意义不大，重要的还是要合规去报税。
那根据要求，卖家可以从以下几个方面应对：
1.自查销售额与一般纳税人资格，统计2024年7月-2025年6月或连续12个月的全部平台销售收入，如果超过500万，要在规定期限内完成一般纳税人资格申请。
2.如果存在存在收入未及时确认、印花税未按期缴纳等情形，需及时补缴印花税及滞纳金，并保留补缴凭证。
3.那对于收入确认的难点，如果是小规模纳税人，建议直接按销售额报，简单省心， 如果压力过大，可以暂按回款申报，并向税务说明实际情况，反正千万别不申报。
不难看出，这次税务申报非常的严格，跨境电商行业的征管正在从 “宽松” 向 “精细化、合规化” 转变，这也是行业发展的必经之路。
所以与其焦虑，不如积极应对、合规运营，才能在行业发展中避免税务风险，实现长期稳定经营。